תאגידים בנקאיים

בתאריך 17.02.02 פורסם חוזר המפקח על הבנקים לכל התאגידים הבנקאיים המורה על חובת מינויו של קצין ציות בכל תאגיד בנקאי {הוראה 308 להוראות ניוהל בנקאי תקין}:

"בהתייחס לפרקטיקות הנוהגות על-ידי רשויות פיקוח על בנקים ומוסדות פיננסיים בחו"ל, על-מנת לסייע לדירקטוריון ולהנהלה של תאגיד בנקאי לקיים את אחריותם לציות התאגיד הבנקאי לדרישות החוק ודרישות רגולטוריות אחרות בתחום הצרכני ובתחום הלבנת הון ולאחר התייעצות עם הוועדה המיעצת בעניינים הנוגעים לעסקי בנקאות, קבעתי כי על כל תאגיד בנקאי למנות קצין ציות (compliance officer) כמפורט בהוראה זו."

13 שנים מאוחר יותר, ביוני 2015, פרסם המפקח על הבנקים עדכון להוראה 308, אשר מטרתו עדכון ההנחיות בנושא ציות בתאגיד הבנקאי וזאת נוכח ההתפתחויות מרחיקות הלכת בתחום במהלך השנים:

"1. מורכבותה והתפתחותה של הפעילות הבנקאית מחייבים את התאגיד הבנקאי למשנה הקפדה על הוראות הציות כהגדרתן להלן. אי-הקפדה על קיום הוראות הציות עלולה לחשוף את הבנק להפסדים מהותיים ופרסומים שליליים, אשר עלולים להוביל לפגיעה בתדמית ובמוניטין של התאגיד.
2. תאגידים בנקאיים צריכים לציית להוראות ציות בכל תחום שיפוט בו הם מינהלים עסקים. מבנה וארגון פונקציית הציות ותחומי אחריות הצריכים להתאים לדרישות החוק והרגולציה במדינות בהן הם פועלים.
3. יות מתחיל בדירקטוריון ובהנהלה הבכירה ובפרט בדוגמה האישית של הדרגה בכיר; ולכן כדי להבטיח ציות הולם ואפקטיבי, על הגורמים הבכירים בתאגיד הבנקאי ליצור סביבה ותרבות ארגונית, אשר שמה דגש על סטנדרטים גבוהים של יושר ויושרה, בניהול עסקיו,ועליהם בכל עת למלא אחר לשון ורוח הוראות הציות.
4. תאגיד בנקאי שביודעין לוקח חלק בעסקות שנועדו על-ידי לקוחות להימנ ע מדרישות דיווח רגולטוריות או כספיות,להתחמק מתשלום מסאול אפשר התנהגות לא חוקית חושף את עצמו לסיכון ציות משמעותי.
5. הציות הוא חלק מהתרבות הארגונית של התאגיד הבנקאי ואיננו רק עניינה של פונקציית הציות,כהגדרתה להלן,אלא חל על כל גורם בתאגיד הבנקאי ויש להתייחס אליו כחלק בלתי-נפרד מהפעילויות העסקיות של התאגיד הבנקאי."

במסגרת תיקון הנחיה 308 עודכנה גם תחולתה, ומעתה אין היא חלה עוד רק על הוראות צרכניות ואיסור הלבנת הון אלא על חוקים,תקנות,הוראות רגולציה {לענייןזה,לרבותעמדות שנקבעועל-ידיהפיקוחעלהבנקיםבטיפול בפניותהציבור}, נהלים פנימיים והקוד האתי,החלים על הפעילויות הבנקאיות של התאגיד הבנקאי.

כמו-כן הוגדר מחדש תפקיד קצין הציות בתאגיד הבנקאי:

"31.א. קצין ציות ראשי יהיה בעל כישורים,ידע וניסיון ההולמים את תפקידי ואת תחומי אחריותו כפי שעולים מהוראה זו.
ב.קצין ציות ראשי יהיה חבר בהנהלה הבכירה של התאגידה בנקאי או כפוף ישירות לחבר כאמור,שאינו אחראי על תחום בו מבוצעות פעילויות עסקיות."

עוד הוגדר:

"פונקציה קבועה
16. תאגיד בנקאי חייב להיות בעל פונקציית ציות קבועה כחלק ממדיניות הציות של התאגיד הבנקאי.
פונקציה בלתי-תלויה
17. פונקציית הציות של התאגיד הבנקאי תהיה בלתי-תלויה בפעילויות הנבדקות על-ידה.אי-התלות נשענת על הרכיבים הבאים, המפורטים בהוראה זו:מתן מעמד רשמי לפונקציה, מינוי קצין ציות ראשי,מניעת ניגודי עניינים של הפונקציה ושל העומד בראשה,מתן משאבים וגישה רחבה למידע.
כתב מינוי (צ'ארטר)
18.לפונקציית הציות יינתן מעמד פורמלי בתוך התאגיד הבנקאי כדי להעניק לה מעמד ראוי, סמכויות ואי-תלות.המעמד של פונקציית הציות יעוגן בכתב מינוי (צ'ארטר) אותו יש להפיץ לכל לעובדי הארגון. כתב המינוי יעגן את הסוגיות הבאות:
א)תפקיד פונקציית הציות ותחומי אחריותה;
ב) האמצעים להבטחת א יהתלות;
ג) הזכות לקבל מידע הנדרש למילוי תפקידיה, והחובה של עובדי התאגיד הבנקאי לשתף פעולה במסירת המידע;
ד) הזכות לערוך בדיקות בנוגע להפרות אפשריות של מדיניות הציות,ובמידת הצורך, למנות מומחים חיצוניים לביצוע משימה זו;
ה) חובת הדיווח הפורמאלית להנהלה הבכירה;
ו) הזכות לדווח באופן עצמאי על ממצאיה להנהלה הבכירה אודות אי סדרים או הפרות אפשריות, ובמידת הצורך לפנות ישירות לדירקטוריון או לאחת מוועדותיו תוך עקיפה של מסלול הדיווח הרגיל;
ז) כתב המינוי יעגן את יכולת פונקציית הציות לבצע את תפקידיה, בהתאם לשיקול-דעתה, בכל אחת ממחלקות התאגיד הבנקאי, ותהיה לה הזכות לבצע בדיקות בדבר הפרות אפשריות שלמדיניות הציות,ו כן לקבל תמיכה מקצועית ממומחים בתוך התאגיד הבנקאי א ומחוצה לו, לביצוע המשימה מקום שהדבר נדרש;
ח)לפונקציית הציות תהיה גישה מלאה לכל הרשומות והתיקים של התאגיד הבנקאי וכן לכל עובד בתאגיד, ככל שהדבר דרוש, על-פי שיקול-דעתה, לביצוע תפקידיה;
ט) התאגיד הבנקאי יקבע מנגנון הולם לשיתוף פעולה בין המחלקות השונות,לרבות גורמים העוסקים בנושאי-ציות בקו ההגנה הראשון (קו העסקים) ובינן לבי ןקצין ציות ראשי,שיוכל להבטיח שקצין ציות ראשי ימלא את תפקידיו באופן אפקטיבי;
י) התאגיד הבנקאי יסדיר קווי דיווח או קשרים פונקציונאליים אחרים בין עובדים המבצעים משימות ציות בקו ההגנה הראשון לבין פונקציית הציות...
תפקידיהפונקציה
22.א. פונקציית הציות אחראית לסייע להנהלה הבכירה בניהול אפקטיבי של סיכוני הציות העומדים בפני התאגיד הבנקאי...
23. משימות פונקציית הציות כוללות, בין היתר,את המשימות הבאות:
א) לייעץ להנהלה הבכירה בנוגע להוראות ציות, לרבות עדכון ההנהלה בהתפתחויות בתחום הציות;
ב) לסייע להנהלה הבכירה בהדרכת עובדים כיצד ליישם באופן ר אוי את הוראות הציות, באמצעות הסדרת מדיניות ונהלים ומסמכים אחרים כגון: מדריך ציות, כללים פנימיים וקווים מנחים;
ג) לתת מענה לעובדים לגבי שאילתות בתחום הציות;
ד)לזהות,לתעד ולהעריך באופן פעיל את סיכוני הציות הגלומים בפעילויות העסקיות של התאגיד הבנקאי, ובכלל זה התפתחויות הנוגעות למוצרים חדשים, נוהגים עסקיים, קווי עסקים או לקוחות חדשים,או בשינויים מהותיים בכל אחד מאלה;
ה) להשתתף בתהליך אישור מוצר חדש או פעילות עסקית חדשה,כאמור בסעיף 16ג)להוראה310;
ו) לבחון דרכים למדידת סיכון הציות (למשל באמצעות שימוש במדדי ביצוע) ולהשתמש בתוצאות המדידה, זאת כדי להעצים את הליך הערכת סיכון הציות. ניתן לעשות שימוש בכלים טכנולוגיים לפיתוח מדדיה ביצוע, באמצעות איסוף ומיון נתונים שיכולים להצביע על בעיות ציות פוטנציאליות (כגון:גידול בתלונות הציבור, פעילות חריגה של סחר ותשלומים);
ז) להעריך התאמת הנהלים והמדריכים בתחום הציות, להצביע מיידית ע אי-התאמות שנתגלו, ובמידת הצורך לנסח המלצות לתיקונים בהם;
ח) לנטרול בדוק את הציות בתאגיד הבנקאי על-ידי ביצוע דגימות מספיקות ומייצגות. דיווח בדבר תוצאות הדגימות יועבר באמצעות קווי הדיווח שלפונקציית הציות, בהתאם לנהלים הפנימיים של התאגיד הבנקאי;
ט) קצין ציות ראש יידווח לפחות פעם בשנה להנהלה הבכירה על נושאי-ציות. הדיווח יתייחס להערכת סיכון הציות אשר בוצעה במהלך תקופת הדיווח, ויכלול, בין השאר, שינויים שחלו בפרופיל סיכון הציות, סיכום ליקויים א והפרות שזוהו וההמלצות לתיקונם ופירוט בדב ראמצעים שכבר ננקטו לתיקון ליקויים."

{הסקירה מתוך ספרה של עו"ד רונה לרר קודקס דיני הביקורת, הבקרה, הציות והאכיפה במדינת ישראל (אוצר המשפט הוצאה לאור בע"מ)}.

סבא - ייסטהו - ייס - מתת - האל

הפרקים שבספר:

תאגידים בנקאיים