חברות ציבוריות ותאגידים מדווחים (ניהול תיקים, קרנות נאמנות, חיתום, יועצים בבנקים)

סעיף 52סד(ג) לחוק ניירות ערך קובע כדלקמן: "קבע התאגיד נהלים מספקים למניעת הפרה כאמור בסעיף-קטן (ב), מינה אחראי מטעמו לפיקוח על קיומם, לרבות לעניין הדרכת עובדי התאגיד לקיומם, וכן נקט אמצעים סבירים לתיקון הפרה ולמניעת הישנותה, חזקה כי המנהל הכללי או השותף, לפי העניין, קיים את חובתו כאמור בסעיף-קטן (א)" (ההדגשות אינן במקור).

ב- 15.08.11 פרסמה רשות ניירות ערך מסמך שכותרותו "קריטריונים להכרה בתכנית אכיפה פנימית בתחום ניירות הערך וניהול ההשקעות".

סעיף 10 למסמך הנ"ל עוסק בממונה על האכיפה:

"הממונה על האכיפה אחראי על יישום תכנית האכיפה. על התאגיד למנות לתפקיד אדם בעל כישורים, ידע וניסיון ההולמים את תפקידו ותחומי אחריותו. בנוסף, יש להבטיח כי לממונה על האכיפה הוקנו הסמכויות, הועמדו לרשותו משאבים מתאימים והוטלו עליו מטלות באופן שיאפשר לו למלא תפקידיו כהלכה."

להלן מפורטות אינדיקציות לעמידה בתנאי זה:

- מינוי הממונה על האכיפה מכוח תכנית האכיפה יאושר על-ידי דירקטוריון התאגיד (או לפי שיקול-דעת התאגיד - הגורם האחראי, כאמור בסעיף 6 לעיל) לפי המלצת ההנהלה.

- הממונה על האכיפה הינו בעל תפקיד ניהולי בתאגיד במעמד של חבר הנהלה או עונה על הגדרת נושא משרה על-פי חוק החברות, התשנ"ט-1999, הממונה על האכיפה יכיר את התאגיד ואת סביבתו העסקית. לממונה יהיו הכשרה, ניסיון ורקע מתאימים למילוי תפקידו. אם נסיבות התאגיד מחייבות זאת, ניתן למנות לתפקיד בין היתר את היועץ המשפטי הפנימי, ה- - CFO או כל בכיר אחר בתאגיד.

- העברת הממונה על האכיפה מתפקידו טעונה אישור הדירקטוריון, לאחר קבלת עמדתו בנדון וכן עמדת ההנהלה ו/או עמדת הגורם האחראי.

- על הממונה להוביל בפועל את יישום תכנית האכיפה. לממונה יוקנו סמכויות המאפשרות לו להוציא לפועל את התהליכים והמנגנונים הכלולים בתכנית האכיפה, ובין היתר, מפורטים באמות-המידה במסמך זה.

{הסקירה מתוך ספרה של עו"ד רונה לרר קודקס דיני הביקורת, הבקרה, הציות והאכיפה במדינת ישראל (אוצר המשפט הוצאה לאור בע"מ)}.

סבא - ייסטהו - ייס - מתת - האל

הפרקים שבספר:

חברות ציבוריות ותאגידים מדווחים (ניהול תיקים, קרנות נאמנות, חיתום, יועצים בבנקים)